La morte deve precedere un passaggio dell'IRA al tuo coniuge.
I regimi pensionistici individuali offrono benefici fiscali a lungo termine che motivano le persone a risparmiare e investire parte dei loro redditi per i loro ultimi anni. Le regole ti permettono di contribuire con alcune delle tue entrate imponibili all'IRA del tuo coniuge. La tua IRA potrebbe essere trasferita all'IRA del tuo coniuge, ma devi morire per prima. Un'altra alternativa allegra: un giudice può trasferire i beni dell'IRA da un coniuge all'altro come parte di un giudizio di divorzio.
Ereditare un IRA
Se hai nominato il tuo coniuge come beneficiario, la tua IRA può essere trasferita nell'IRA del tuo coniuge alla tua morte, ma non prima. Il tuo coniuge può ritardare l'assunzione di distribuzioni dalla tradizionale ereditaria o Roth IRA fino a quando raggiunge l'età 70 1 / 2. Se lasci un Roth IRA, il tuo coniuge non dovrà sborsare le tasse sulle distribuzioni. Il denaro e la proprietà che lasci al tuo coniuge, compreso il tuo IRA, sfugge all'imposta patrimoniale, almeno fino alla morte del coniuge. Puoi avere un tribunale che garantisce la tutela della tua IRA al tuo coniuge se stai morendo o non sei più competente a gestire i tuoi affari, ma questo non è un passaggio.
Contributi rispetto ai rollover
A partire da 2014, le leggi fiscali limitano l'importo del reddito imponibile che puoi contribuire a un IRA a $ 5,500, o $ 6,500 se hai raggiunto l'età 50. Un IRA tradizionale ti consente di detrarre i tuoi contributi. In alternativa, puoi contribuire con i soldi dopo le tasse a un Roth IRA e poi prendere i soldi esentasse, purché tu segua le regole. I rollover sono trasferimenti di denaro o proprietà tra piani qualificati del datore di lavoro e IRA appartenenti allo stesso individuo. I rollover idonei non creano una fattura fiscale corrente a meno che non si converta un account tradizionale in un account Roth.
Limiti dell'IRA sponsale
Potresti essere in grado di contribuire fino al limite $ 5,500 o $ 6,500 anche se il tuo reddito imponibile personale è inferiore al limite IRA. Per lavorare con questa magia, devi presentare un rendimento congiunto e calcolare il reddito familiare dopo aver dedotto eventuali contributi versati dal coniuge alla sua IRA. Tuttavia, se tu o il tuo coniuge appartenete a un piano pensionistico per i dipendenti, l'Internal Revenue Service frena le detrazioni fiscali sui vostri contributi IRA tradizionali quando il vostro reddito comune supera un limite annuale che cambia nel tempo. I limiti di reddito si applicano anche ai contributi di Roth IRA.
Divorzio e IRA
Se si divorzia o si separa dal coniuge, non è più possibile detrarre i contributi all'IRA del coniuge a partire dall'anno in cui si è verificata la separazione. Se il coniuge divorziato riceve un ordine del tribunale, potrebbe essere necessario trasferire l'IRA al coniuge. Puoi farlo tramite un trasferimento diretto all'IRA del tuo coniuge o tramite la retitolazione dell'IRA a nome del tuo coniuge. In entrambi i casi, il trasferimento è esentasse. Se il giudice del tribunale ti consente di conservare alcune delle tue attività dell'IRA, puoi trasferire tale importo in un'altra IRA e ridistribuire l'IRA originale a nome del tuo coniuge.
