I fondi comuni consistono in una raccolta di diversi investimenti, venduti in azioni e acquistati da un gran numero di individui. È una combinazione di denaro per raggiungere la diversificazione. Ogni persona possiede una quota del fondo, non un investimento particolare. Una rendita variabile è un conto pensionistico che riceve un trattamento fiscale preferenziale. Le rendite sembrano contenere fondi comuni di investimento, ma si tratta di veri e propri sotto-conti, una piccola differenza tecnica. Esistono tuttavia altre differenze più significative.
Anni fiscali
Quando vendi fondi comuni di investimento o ricevi un dividendo o un guadagno in conto capitale, l'IRS ti riscuote nell'anno in cui lo ricevi. Puoi compensare qualsiasi guadagno con una perdita se lo hai lo stesso anno. Se un sotto-account simile in una rendita riceve dividendi, guadagni in conto capitale o vendi azioni, non paghi le tasse quell'anno. Poiché i guadagni e le perdite si accumulano lungo la strada, alla fine si pagano le tasse su qualsiasi crescita del contratto quando si rimuove il denaro.
Percentuali fiscali
Se si detengono fondi comuni più di un anno e poi li si vende, si incorre in guadagno di capitale a lungo termine. La tassa sui guadagni a lungo termine è variata nel 2010 dallo 0% al 15%. Mentre queste percentuali potrebbero tornare al 10% e al 20% se il Congresso non rinnova i tagli fiscali di Bush, sono comunque inferiori alla percentuale del reddito ordinario. Quando si prelevano fondi da una rendita vitalizia, tutta la crescita è tassata come reddito ordinario, indipendentemente dalla durata della rendita.
Regola ultimo in prima uscita
Se si vendono azioni di un fondo comune, si seleziona le azioni per calcolare la base, l'importo pagato per le azioni. Sottrai la base dal prezzo di vendita per determinare quanto è tassabile. Non si pagano tasse sul costo delle azioni. L'IRS utilizza la regola LIFO sulle annualità. Ciò significa, per ultimo, prima di tutto. Poiché la crescita è normalmente l'ultima nel contratto, l'IRS dice che è sempre la prima uscita. Fino a quando non rimuoverai abbastanza denaro in modo che solo il capitale rimanga nel contratto, tutto ciò che prendi è tassabile.
Sanzioni
Se hai meno di 59,5 anni e prendi i soldi da una rendita, paghi un 10 percento penalità e tasse sulla crescita. Poiché è un veicolo per la pensione simile all'IRA e riceve differimenti fiscali, ha regole simili.
Selezione fondi
Le rendite contengono fondi provenienti da famiglie diverse. Se vendi un fondo da una famiglia di fondi e investi il denaro in un altro all'interno della rendita vitalizia, non paghi un carico o nuove spese di vendita. Lo stesso non vale per i fondi comuni di investimento. La vendita di un fondo e l'acquisto di un nuovo fondo da una famiglia di fondi diversa innesca un nuovo addebito.
Garanzie
È possibile aggiungere garanzie alla rendita variabile che non è possibile aggiungere ai fondi comuni di investimento. Mentre costano una certa quota ogni anno, normalmente una frazione del percento del saldo, possono fornire un rendimento specifico, un decesso garantito, la sicurezza del capitale o un reddito garantito. Solo le compagnie di assicurazione, che producono rendite, possono offrire questo tipo di "assicurazione".
Reddito permanente
Oltre alle garanzie, le compagnie di assicurazione hanno originariamente creato rendite per fornire un reddito permanente al momento del pensionamento quando le annuitate. Questo è il processo in cui trasformi la tua somma di denaro in pagamenti. Il tuo importo forfettario scompare quando diventa pagamenti. Mentre è possibile prendere i pagamenti dai fondi comuni di investimento, non c'è alcuna opzione per garantire un pagamento per un periodo specificato o che non si perderanno mai i soldi.
