È possibile convertire azioni in un IRA tradizionale direttamente su un Roth IRA.
Se hai messo soldi in un Conto pensionistico individuale tradizionale, l'Internal Revenue Service consente di convertire i risparmi di vecchiaia in un Roth IRA. Le conversioni hanno più senso quando sei attualmente in una fascia di contribuzione inferiore rispetto a quella che ti aspetti di pagare in pensione perché le tasse che paghi per una conversione ora saranno inferiori alle tasse che pagheresti sulle distribuzioni dal tuo IRA tradizionale in la pensione. Anche se tipicamente trasferisci denaro per completare una conversione, puoi anche trasferire posizioni azionarie da un IRA tradizionale a un Roth IRA.
Conversioni di proprietà consentite
L'IRS ti consente di spostare denaro o proprietà dal tuo IRA tradizionale al tuo Roth IRA. Le scorte contano come proprietà, il che significa che invece di prelevare denaro dal tuo tradizionale IRA e metterlo in un Roth IRA, puoi semplicemente eliminare gli stock e ridistribuirli nel tuo Roth IRA. Ad esempio, se possiedi un determinato titolo nel tuo IRA tradizionale e desideri continuare a detenere lo stesso titolo nel tuo Roth IRA, puoi spostare le azioni anziché dover vendere le azioni, spostare il denaro e poi reinvestire nello stesso
Metodi di conversione
È possibile spostare le posizioni di magazzino dal tradizionale IRA a un Roth IRA con un trasferimento diretto o un rollover. Con un trasferimento diretto, il tuo istituto finanziario sposta le posizioni azionarie per te. Con un rollover, chiedi una distribuzione degli stock specifici che vuoi trasferire e poi entro 60 giorni, ridistribuisci quelle stesse azioni nel Roth IRA. Ad esempio, potresti averli trasferiti temporaneamente al tuo conto di intermediazione prima di trasferirli sul tuo Roth IRA, oppure potresti addirittura ricevere le condivisioni di azioni fisiche. Il rischio di effettuare un rollover è che se si dimentica la scadenza di 60 giorni, si tratta di una distribuzione permanente.
Implicazioni fiscali
L'importo della conversione di solito si aggiunge al reddito imponibile per quell'anno. Anche se stai trasferendo azioni, devi comunque pagare le aliquote più elevate delle imposte sul reddito ordinario sulla conversione piuttosto che le più basse plusvalenze. Ad esempio, diciamo che trasferisci azioni per un valore di $ 15.000 dal tuo IRA tradizionale a un Roth IRA, non hai effettuato alcun contributo non deducibile e cadi nella fascia di reddito del 25% per l'anno. Hai un extra di $ 3,750 in tasse sul reddito quando si registra il tuo ritorno. Se hai apportato contributi non deducibili all'account, una frazione della tua conversione sarà non tassabile.
Reporting fiscale
Completando una conversione Roth IRA significa che devi utilizzare il Modulo 1040 o il Modulo 1040A per la tua registrazione annuale delle imposte, non Modulo 1040EZ. A partire dal 2013, se si utilizza il modulo 1040, scrivere l'importo della conversione sulla riga 15a, utilizzare il modulo 8606 per calcolare la parte imponibile e segnalare la parte imponibile alla riga 15b. Per gli utenti del modulo 1040A, la conversione totale passa alla riga 11a, si utilizza il modulo 8606 per calcolare la parte imponibile e quindi si riporta la parte imponibile sulla riga 11b. Finché le scorte che hai portato fuori dalla tua tradizionale IRA finiscono nel Roth IRA, sia con il trasferimento che con il rollover, non dovrai alcuna penalità per il prelievo anticipato.
