Dovrai seguire le regole dell'IRS per godere di distribuzioni esentasse da un Roth IRA.
Un conto pensionistico individuale Roth (IRA) è finanziato con dollari al netto delle imposte. Non ottieni una detrazione fiscale per i tuoi contributi, come faresti generalmente con un IRA tradizionale. Se fai una distribuzione qualificata, puoi prelevare denaro dal tuo Roth IRA esentasse. Altrimenti, puoi ancora prelevare denaro dal tuo account, ma potresti essere responsabile di tasse e sanzioni.
Regola di cinque anni
Il primo passo per qualificare una distribuzione Roth esentasse è quello di soddisfare la regola dei cinque anni. L'IRS richiede che il prelievo avvenga dopo che il Roth è stato stabilito per almeno cinque anni. Il periodo di cinque anni inizia all'inizio dell'anno fiscale in cui hai inizialmente contribuito con denaro a un Roth a tuo nome. Ad esempio, se hai contribuito $ 1,000 al tuo Roth in giugno 2006, la tua distribuzione di qualifica dovrebbe essere presa dopo l'inizio di 2011.
Requisiti di età
Non puoi qualificarti per una distribuzione esentasse dal tuo Roth finché non raggiungi l'età 59 1 / 2. In caso contrario, il tuo ritiro è considerato prematuro. Non solo dovrai pagare le tasse su alcuni dei tuoi prelievi, inoltre dovrai all'IRS un ulteriore 10% come penalità di distribuzione anticipata.
Ritiro dei contributi
Se non è possibile effettuare una distribuzione qualificante, si può ancora essere in grado di prelevare almeno un po 'di denaro dal proprio IRA esentasse. Poiché i contributi a un Roth IRA vengono sempre effettuati al netto delle imposte, non è necessario pagare le tasse quando li si ritira. Secondo le regole di ordinamento dell'IRS per le distribuzioni, i tuoi contributi vengono pubblicati per primi. Se hai contribuito $ 10,000 a un Roth che ora vale $ 15,000, il primo $ 10,000 che tu ritiri dall'account verrà esentato. Dovrai comunque pagare la penalità per la distribuzione anticipata in percentuale 10 se, prima di invecchiare 59 1 / 2, prendi i soldi.
rollover
Puoi passare il tuo Roth IRA a un altro Roth IRA in qualsiasi momento senza innescare conseguenze fiscali. Puoi anche prendere una distribuzione fisica da un Roth IRA, tenerla per un massimo di 60 giorni e sostituirla nel Roth IRA senza conseguenze fiscali. Se non si restituisce il denaro entro i giorni 60, il rollover sarà classificato come distribuzione. Tuttavia, se soddisfi la regola dei cinque anni e il requisito di età, anche quella distribuzione non sarà tassabile.
