L'IRS considera il trasferimento di azioni come un dono, che può essere soggetto a imposte.
Il trasferimento di azioni a una persona cara o un'altra persona è semplice e facile. Inoltre, purché il trasferimento non superi un determinato importo, non ti costerà alcun importo in tasse. Il trasferimento di azioni a familiari o altre parti durante la tua vita è un buon modo per ridurre le tue attività a fini di pianificazione successoria. Una proprietà più piccola significa che la tua proprietà paga meno tasse. I tuoi eredi beneficiano anche di ricevere le azioni prima.
Trasferimento di azioni
Un agente di registro delle azioni è un'entità che gestisce gli obblighi amministrativi di mantenere le schede quando le azioni cambiano di mano per una determinata società. Per trasferire le azioni, dovrai utilizzare un modulo di trasferimento delle azioni. Stampa una copia del modulo visitando il sito web dell'agente. Compila il modulo includendo il nome, l'indirizzo e altre informazioni pertinenti sul destinatario. Specificare il numero di condivisioni che si desidera trasferire. È importante approvare il modulo di trasferimento delle azioni esattamente come le azioni sono state registrate, che troverete sul certificato azionario. Dovrai anche ottenere una garanzia Medallion da un istituto finanziario approvato come una banca commerciale o un trust. Spedisci il modulo di trasferimento stock insieme ai certificati azionari all'agente.
Imposta regalo
Un trasferimento di azioni a un'altra persona può potenzialmente creare un evento imponibile soggetto alla "tassa regalo". Dipende dal valore dello stock nel momento in cui effettui il trasferimento. Al momento della pubblicazione, l'IRS ti ha permesso di rinunciare a $ 13.000 all'anno sotto forma di denaro, azioni o altri beni senza dover presentare una dichiarazione dei redditi. Se sei sposato, puoi utilizzare "scissione di regali" per ottenere fino a $ 26.000 all'anno senza dover pagare la tassa di regalo. Se trasferisci azioni per scopi di pianificazione immobiliare, esci dal pagamento della tassa di donazione del 35% se la tua proprietà ha un valore inferiore a $ 5,12 milioni.
Base dei costi
Se il nuovo proprietario delle azioni decide di vendili dopo che le azioni sono aumentate di valore, quindi la sua base di costo è il costo originale delle azioni per te. Paga le tasse sulla differenza della vostra base di costo e la somma che ha ricevuto per le azioni. Se il valore equo di mercato del regalo al momento del trasferimento è inferiore al costo, la base del costo del nuovo proprietario dipende dal fatto che abbia venduto le azioni per un guadagno o una perdita. Se guadagna soldi con la vendita di azioni, la sua base di costo è il costo originale per te. Se vende le azioni in perdita, la base di costo è l'equo valore di mercato al momento del trasferimento.
Esempio
Supponete di possedere 1.000 azioni della società ABC acquistate per $ 10 per azione. Ciò significa che la base di costo è $ 10.000. Se gli stock salgono di valore a $ 20.000, la base di costo per il nuovo proprietario è $ 10.000 se vende il titolo. Se vende le azioni per $ 20.000, deve pagare una tassa sulle plusvalenze su $ 10.000 ($ 20.000 - $ 10.000). Se le azioni cadono a $ 5.000 al momento del trasferimento e il nuovo proprietario vende le azioni per $ 15.000, la sua base di costo è $ 10.000. In questo caso paga un'imposta sulle plusvalenze su $ 5,000 ($ 15,000 - $ 10,000). Se le azioni sono diminuite di valore al momento del trasferimento a $ 5,000 e il nuovo proprietario vende le azioni per $ 4,000, la sua base di costo è $ 5,000, il che significa che realizza una perdita di $ 1.000.
