Ci sono buone probabilità che tu voglia trasferire denaro da un IRA o da un altro conto pensionistico a un altro IRA ad un certo punto. Ad esempio, potresti decidere di spostare i fondi del conto pensionistico in un Roth IRA da un 401 (k) o dall'IRA tradizionale che ti offrirà un accordo migliore a lungo termine. Un rollover è il termine di Internal Revenue Service per un metodo di trasferimento di denaro da un conto di pensionamento a un altro ed è regolato da una serie di regolamenti.
Definizione
L'IRS definisce un rollover come metodo per trasferire fondi da un conto di pensionamento a un altro prelevando il denaro da un conto, quindi depositando i fondi su un altro account - in questo caso, un IRA tradizionale o Roth. In alternativa, puoi anche trasferire fondi a un IRA chiedendo al trustee dell'account esistente di inviare i fondi direttamente al trustee del nuovo account tramite un trasferimento da trustee a trustee invece di un rollover.
Regole di rollover
Quando trasferisci denaro da un 401 (k), dall'IRA tradizionale o da altro conto pensionistico con imposte differite in un IRA tradizionale, non ci sono conseguenze fiscali a condizione che tu esegua correttamente il rollover. Questo vale anche per un passaggio da un Roth IRA a un altro Roth IRA. Devi depositare tutti i fondi nel nuovo account entro 60 giorni dopo averli prelevati dall'account originale. Se si dimentica la scadenza di 60-day, viene considerata una distribuzione anticipata dei fondi, il che significa che è necessario pagare le imposte sul reddito sui fondi prelevati, e si può anche essere soggetta a una tassa di penalizzazione di 10%.
Conversioni
Quando si trasferiscono fondi da un 401 (k), da un IRA tradizionale o da un altro account con imposte differite in un Roth IRA, il rollover viene chiamato conversione. I fondi in conto imposte differite sono denaro al lordo delle imposte, il che significa che si avrà un debito d'imposta quando il denaro viene prelevato. I fondi in un Roth IRA sono denaro al netto delle imposte. Per questo motivo, devi versare un'imposta sul reddito regolare quando porti un risparmio pensionistico differito in un IRA di Roth. C'è un'eccezione a questa regola: se hai versato contributi non deducibili su un conto pensionistico con imposte differite, quei fondi non sono tassabili perché non hai ricevuto una detrazione fiscale per loro.
Evitare le penalità
Tutto il denaro prelevato dall'account originale per un rollover dovrebbe essere depositato nel nuovo account. Se trattiene dei fondi per pagare le imposte sul reddito dei soldi convertiti, ti verrà addebitata la tassa di penalizzazione percentuale 10. Per evitare questa spesa, usa denaro da un normale conto di risparmio o una fonte simile per pagare le tasse. In alternativa, è possibile utilizzare i contributi non cedibili apportati all'account originale o ritirare i contributi precedentemente apportati a Roth IRA. Tuttavia, se lo fai, puoi continuare a dare contributi al Roth IRA fino al limite annuale di $ 5,000, ma non puoi aggiungere alcun extra per compensare i contributi che hai ritirato.
