Le tasse sugli IRA tradizionali sono solitamente semplici: tu metti i soldi prima delle tasse nel conto e poi paghi le tasse quando prendi i soldi. Quando alcuni dei tuoi contributi sono tassabili, calcolare le tasse diventa più complicato. I fattori scatenanti che rendono non deducibili alcuni o tutti i tuoi IRA includono le prestazioni di previdenza sociale, coperti da un piano di lavoro e con un reddito lordo elevato adeguato.
Depositi
Usa i fogli di lavoro nella pubblicazione IRN 590 per capire quanti dei tuoi contributi IRA sono tassabili quest'anno. Segnala i tuoi contributi non deducibili su Form 8606; quando estrai il tuo 1040, sottrai solo gli importi deducibili dal tuo reddito imponibile. I contributi non deducibili sono tassati proprio come il resto del tuo reddito regolare. Ottieni i calcoli corretti, perché l'amministratore del tuo account non tiene traccia di quanto il tuo contributo sia tassabile.
prelievi
Una volta che i contributi non deducibili sono nel tuo account, guadagnano interessi esentasse, come i contributi regolari. Quando effettui prelievi, tutti i soldi che hai già pagato sono ora esentasse, anche se i guadagni generano imposte sul reddito. Per capire quanto di ogni prelievo è esentasse, devi fare più matematica. Se, ad esempio, hai due IRA tradizionali e 12 percentuali dei contenuti consistono in contributi non deducibili, la percentuale di 12 di ogni prelievo è esentasse.
Aliquote fiscali
Il governo applica i prelievi dell'IRA allo stesso tasso del reddito ordinario - cosa che, suggerisce l'esperto finanziario Jim Blankenship, rende un contributo non deducibile un cattivo affare. Non si ottiene una riduzione delle imposte quando si investe il denaro, e la tassa sui prelievi è maggiore di quella che si ottiene se si investe in una materia soggetta all'imposta sulle plusvalenze. Quando si detiene un investimento per più di un anno, i guadagni in conto capitale pagano un'aliquota fiscale inferiore rispetto al reddito regolare. Se non è possibile detrarre alcuno dei contributi dell'IRA, Blankenship suggerisce di cercare altrove gli investimenti pensionistici.
Casi speciali
Normalmente si paga una penalità percentuale 10 se si preleva denaro da un IRA prima di girare 59 1 / 2. Questo non si applica ai contributi non deducibili: puoi ritirarli a qualsiasi età, senza penali, anche se qualsiasi guadagno che ritiri è tassabile. Se passi dall'IRA a un Roth IRA, paghi l'imposta sul reddito quell'anno proprio come se avessi ritirato tutte le tue attività dell'IRA in una sola volta, ma nessuna sanzione fiscale. Ancora una volta, i contributi non deducibili non sono tassati.
