L'apprezzamento del capitale tiene conto solo della variazione del prezzo delle azioni.
L'apprezzamento del capitale, noto anche come crescita del capitale, si riferisce all'aumento del valore di un investimento nel tempo. Ti dice quanti profitti dovresti pagare le tasse se vendessi l'investimento quel giorno. Tuttavia, non sempre ti fornisce un quadro completo del rendimento dell'investimento in quanto non include tutti i tipi di ritorno.
Solo modifica del prezzo
L'apprezzamento del capitale per un investimento include solo l'aumento del valore dell'investimento. Per calcolare l'apprezzamento del capitale, sottrarre il tuo investimento iniziale dal valore corrente. Ad esempio, supponiamo di aver acquistato 100 azioni per $ 50 per azione e che ora valgono $ 52 ciascuna. Sottraendo il prezzo iniziale di $ 50 per azione dal valore corrente di $ 52 per azione, si ottiene un apprezzamento del capitale di $ 2 per azione. Per calcolare l'apprezzamento del capitale totale, moltiplicare l'aumento di $ 2 per azione per 100 per ottenere un apprezzamento totale del capitale pari a $ 200.
Vantaggi fiscali
L'apprezzamento del capitale non è realizzato fino a quando non vendi effettivamente l'investimento, il che significa che fino ad allora il tuo guadagno è solo sulla carta. Se il mercato azionario dovesse andare in crash domani, i tuoi guadagni verrebbero spazzati via. A causa di questo rischio, l'Internal Revenue Service ti tassa solo quando realizzi effettivamente un guadagno. Ad esempio, supponiamo di possedere azioni che hanno apprezzato il valore di $ 200 dal momento dell'acquisto. Perché non l'hai venduto, non dovrai alcuna tassa. Tuttavia, se lo vendi, hai un guadagno in conto capitale di $ 200 che è tassabile nell'anno in cui viene venduto lo stock.
Altri rendimenti
L'apprezzamento del capitale non include i dividendi, che sono pagamenti effettuati dalla società per azionisti, nel ritorno. Quindi, per avere una migliore idea di quanto effettivamente stanno tornando i tuoi investimenti, devi prendere in considerazione i dividendi. Ad esempio, supponiamo che acquisti un titolo per $ 50, che sia cresciuto fino a $ 52 in valore e che abbia pagato $ 6 in dividendi. Mentre l'apprezzamento del capitale è di soli $ 2, il rendimento totale è di $ 8 a causa dei $ 6 in dividendi. Devi pagare le tasse su qualsiasi dividendo nell'anno in cui è stato ricevuto.
Aliquote
L'aliquota fiscale che alla fine paghi sull'apprezzamento del capitale al momento della vendita dell'investimento dipende da quanto tempo lo hai detenuto. Se hai posseduto il titolo per un anno o meno, viene aggiunto al tuo reddito ordinario e tassato alla stessa velocità. Se l'hai posseduto per più di un anno, è tassato a tassi di guadagni in conto capitale a lungo termine più bassi. Il massimo guadagno di capitale a lungo termine è solo del 20 percento a partire dal 2013. Tuttavia, se il reddito lordo corretto modificato supera i limiti annuali, devi anche l'imposta sul reddito da investimento del 3,8 percento. A partire dal 2013, le soglie di reddito sono $ 200.000 se sei single, $ 250.000 se sei sposato in modo congiunto e $ 125.000 se sei sposato archiviare separatamente.
